保山建設投資集團有限公司關(guān)于2020年度

資產(chǎn)、負債、損益審計報告反饋問(wèn)題

整改情況的通報

2021年9月至2022年4月，保山市審計局對保山建設投資集團有限公司開(kāi)展了2020年度資產(chǎn)、負債、損益情況審計。2022年4月19日，市審計局下發(fā)了《審計報告》（保審報﹝2022﹞1號）。集團高度重視，加強組織領(lǐng)導，推動(dòng)整改落實(shí)，現將整改情況予以公布。

一、貫徹執行國有企業(yè)改革政策與決策方面

關(guān)于貫徹執行國有企業(yè)改革政策與決策方面的整改情況。一是圍繞集團發(fā)展存在的問(wèn)題進(jìn)行改革，領(lǐng)導班子召開(kāi)了3次專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研討，組織開(kāi)展了10余場(chǎng)次座談會(huì )，計劃于7月底形成成熟的保山建投集團改革方案。二是優(yōu)化組織結構，壓縮管理層級。注銷(xiāo)整合安技公司下屬經(jīng)營(yíng)范圍重復的子公司，已向行業(yè)主管部門(mén)提出辦理注銷(xiāo)手續。三是清理退出不具備優(yōu)勢的非主營(yíng)業(yè)務(wù)和低效無(wú)效資產(chǎn)，目前各項工作正有序推進(jìn)。四是清理排查閑置資產(chǎn)，調整安技公司組織架構，優(yōu)化人員配置，降低管理成本，對閑置及達到報廢的資產(chǎn)進(jìn)行了清理。

二、資產(chǎn)方面

（一）關(guān)于未建立出資企業(yè)（或子公司）利潤分配管理制度的整改情況。一是制定了《保山建設投資集團有限公司利潤分配管理制度》，經(jīng)過(guò)調研、起草、征求意見(jiàn)等環(huán)節，該制度于6月27日經(jīng)集團黨委會(huì )、董事會(huì )審議通過(guò)印發(fā)。二是堅持依法合規、統籌兼顧的原則，在滿(mǎn)足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和適當投資發(fā)展需求情況下，積極采取現金方式分配利潤。同時(shí)，加強財務(wù)監督、及時(shí)掌握財務(wù)數據。

（二）關(guān)于對外借款監督管理制度執行不力的整改情況。一是梳理出了出借及墊付資金明細，做到底數清、情況明，并專(zhuān)題向市紀委市監委主要領(lǐng)導進(jìn)行了匯報。對未開(kāi)展盡職調查和風(fēng)險評估的借款進(jìn)行梳理排查，評估相關(guān)風(fēng)險。二是對逾期未歸還本息的均已進(jìn)行發(fā)函催收，并加強對借入方的動(dòng)態(tài)跟蹤管理。三是制定了《保山建設投資集團有限公司對外出借資金管理辦法》，經(jīng)過(guò)調研、起草、征求意見(jiàn)等環(huán)節，該制度于6月27日經(jīng)集團黨委會(huì )、董事會(huì )審議通過(guò)印發(fā)，今后嚴格按照管理辦法執行，規范出借資金程序。四是2022年以來(lái)，集團所有對外借款均做到了嚴格執行黨委前置研究程序，落實(shí)董事會(huì )職權，第一時(shí)間向國資委審批或報備。嚴格落實(shí)監事會(huì )監督職責，定期跟蹤分析，確保風(fēng)險預警及時(shí)匯報。五是市國資委于6月27日對集團主要負責人及財務(wù)負責人進(jìn)行了約談。

（三）關(guān)于對外借款監督管理制度執行不力的整改情況。一是對逾期未收回的借款發(fā)函催收。集團于2022年5月12日向各欠款單位發(fā)函，要求各欠款單位于2022年5月31日前歸還欠款，確實(shí)無(wú)法歸還的與我公司協(xié)調解決方案，積極努力追回欠款，目前已經(jīng)追回利息約520多萬(wàn)元，還未歸還的，已經(jīng)簽訂了延期還款協(xié)議。二是組織全體財務(wù)人員學(xué)習了《保山市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強國有資本投資和借款擔保管理的通知》，嚴格執行相關(guān)國有資本和借款擔保管理制度，確保國有資本安全。

（四）關(guān)于昌源水務(wù)應收未收資金的整改情況。一是昌源水務(wù)公司積極協(xié)調保山市隆陽(yáng)區永昌街道辦事處，與該單位對接剩余資料，協(xié)調退回未兌付的資金。于2022年5月16日向保山市隆陽(yáng)區永昌街道辦事處發(fā)送了《保山昌源水務(wù)有限責任公司關(guān)于收回未使用征地拆遷資金本金及利息的函》，函請永昌街道于2022年5月30日之前將本金及利息匯入昌源水務(wù)公司賬戶(hù)，永昌街道已與昌源水務(wù)公司商量具體事宜。二是集團財務(wù)部已進(jìn)一步細化管理措施，加強對子公司資金業(yè)務(wù)的統一監控，切實(shí)加強了資金的管理。

三、負債和所有者權益方面

（一）關(guān)于債務(wù)風(fēng)險管理不力，舉債規模超過(guò)自身財務(wù)承受能力，債務(wù)本金未能如期償還的整改情況。一是加強內控體系建設，制定了《保山建設投資集團有限公司債務(wù)風(fēng)險預警制度》，經(jīng)過(guò)調研、起草、征求意見(jiàn)等環(huán)節，該制度于6月27日經(jīng)集團黨委會(huì )、董事會(huì )審議通過(guò)印發(fā)，今后嚴格按照制度執行，根據相關(guān)監測指標劃分“紅橙黃綠”等級進(jìn)行分類(lèi)管控，保障重大資金安全，對債務(wù)風(fēng)險實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)預警。二是對債務(wù)進(jìn)行詳細梳理，制定化債方案，根據融資臺賬擬定還款計劃，設專(zhuān)人管理債務(wù)，對債務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項管理，研究化債舉措，確保不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險。三是積極申請債務(wù)緩釋?zhuān)徑膺€本付息壓力。目前，農行已申請成功，浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行正在積極辦理。

（二）關(guān)于對外擔保制度執行不嚴，存在較大擔保風(fēng)險隱患的整改情況。一是組織融資部、財務(wù)部人員進(jìn)一步深入學(xué)習了《保山市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強國有資本投資和借款擔保管理的通知》《保山市市屬?lài)衅髽I(yè)投融資等重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金資產(chǎn)安全監督管理辦法（試行）》《保山市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于加強市屬企業(yè)融資及對外借款和對外擔保管理工作的通知》等文件精神，對《保山建設投資集團有限公司擔保業(yè)務(wù)管理制度》進(jìn)行了修改完善，經(jīng)6月27日集團黨委會(huì )、董事會(huì )審議通過(guò)印發(fā)，今后嚴格按照擔保管理制度執行。二是落實(shí)風(fēng)險評估工作，提升風(fēng)控委員會(huì )履職的專(zhuān)業(yè)能力，按照擔保、借款等重要業(yè)務(wù)，按照流程及時(shí)對風(fēng)險評估出具相關(guān)意見(jiàn)，今后對擔保事項嚴格進(jìn)行風(fēng)險評估。

（三）關(guān)于安技公司應交未交國有資產(chǎn)有償使用收入的整改情況。已經(jīng)向市國資委報告該筆資金形成原因，由市國資委幫助協(xié)調市財政局、市交警支隊處理該筆資金，已經(jīng)形成請示文件報市國資委。

（四）關(guān)于昌源水務(wù)未代收代繳水費污水處理費5,878,117.29元的整改情況。審計期間，昌源水務(wù)公司已足額征收上述水費污水處理費，已將污水處理費上交市級國庫。之后嚴格按規定代征代繳后上交市級國庫。

（五）關(guān)于昌源水務(wù)應交未交土地出讓金的整改情況。已形成請示文件，請政府領(lǐng)導幫助協(xié)調市土地收儲中心，將市土地收儲中心與昌源水務(wù)公司的相關(guān)款項進(jìn)行債權債務(wù)抵銷(xiāo)，并及時(shí)歸還抵銷(xiāo)后剩余的借款。

（六）關(guān)于停車(chē)泊位公司應交未交車(chē)輛泊位費的整改情況。已形成請示文件，請求市政府幫助協(xié)調市財政撥付已上繳但未安排預算的資金，且后續上繳的污水處理費及車(chē)輛泊位費能及時(shí)、足額的撥付給建投集團。2022年以來(lái)，建投集團已上交車(chē)輛泊位費571800元，其余已協(xié)調市財政分月逐筆上交。

（七）關(guān)于市建投集團未按規定上繳國有資本收益的整改情況。一是財務(wù)部已對2020年的國有資本收益進(jìn)行計提，目前正在積極籌借資金，爭取2022年12月底前盡快上交市國庫2020年度國有資本收益。二是組織全體財務(wù)人員學(xué)習了《保山市財政局保山市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保山市市屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法〉的通知》（保財企〔2013〕167號），今后嚴格按照相關(guān)辦法上交國有資本收益。

（八）關(guān)于無(wú)依據沖減資本公積的整改情況。集團已將關(guān)于保山中心城市棚戶(hù)區改造建設形成資產(chǎn)劃歸市國資公司的情況（保建投〔2022〕14號）向國資委備案。

四、損益方面

關(guān)于成本費用核算不實(shí)的整改情況。一是昌源水務(wù)公司已在昌源2022年3月127號憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，補記少記的政府債券利息費用。二是集團已在2021年12月139號憑證進(jìn)行調賬。三是產(chǎn)投公司已于2022年4月第31號憑證進(jìn)行處理。四是組織全體財務(wù)人員學(xué)習了《中華人民共和國會(huì )計法》，提高業(yè)務(wù)能力和財務(wù)管理規范工作。

五、工程建設方面

（一）關(guān)于未嚴格執行基本建設程序的整改情況。一是保山中心城市南片區北片區供水管網(wǎng)改造工程已完善前期相關(guān)手續并取得施工許可證。二是保山中心城市停車(chē)場(chǎng)及配套設施建設項目的11個(gè)子項目已經(jīng)取得了工程規劃許可證，完成了3個(gè)子項目的施工許可證，其余子項目建設手續正在與市住建局溝通，全力推進(jìn)辦理。三是保山市機動(dòng)車(chē)駕駛考試訓練中心項目，市安技公司已與保山工貿園區協(xié)調溝通并提請辦理土地手續，悅馳加油站新建項目原是保山市機動(dòng)車(chē)駕駛考試訓練中心項目的子項目，該宗土地已取得產(chǎn)權證，正在辦理規劃手續，盡快完善其他相關(guān)手續。四是施甸縣機動(dòng)車(chē)駕駛技能考場(chǎng)建設項目正在法律訴訟，法律訴訟結束后，依據訴訟結果辦理相關(guān)手續。五是6月10日，組織相關(guān)干部職工集中學(xué)習了《中華人民共和國建筑法》《關(guān)于加強和規范新開(kāi)工項目管理的通知》（國發(fā)辦〔2007〕64號）等法律法規及文件精神，規范項目前期工作。

（二）關(guān)于部分建設項目先施工后招標的整改情況。一是針對保山中醫藥高等專(zhuān)科學(xué)校直屬附屬醫院建設項目、保山中心城市南片區北片區供水管網(wǎng)改造工程，已督促涉及項目公司，安排專(zhuān)人完成相關(guān)手續補辦。二是加強對負責招標業(yè)務(wù)員工的集中培訓及監督，集中學(xué)習了《必須招標的工程項目規定》（2018年發(fā)展改革委第16號令）、《中華人民共和國招投標法》，熟悉集團《采購管理辦法》，將招標工作規范化，嚴格管理。進(jìn)一步加強對招標工作的監督，完善合同管理制度。三是保山市機動(dòng)車(chē)駕駛技能考試訓練中心業(yè)務(wù)用房工程已協(xié)調保山工貿園區解決土地問(wèn)題，正在推進(jìn)辦理相關(guān)手續。

（三）關(guān)于保山市機動(dòng)車(chē)駕駛考試訓練中心項目未取得建設用地批準的整改情況。保山市機動(dòng)車(chē)駕駛考試訓練中心項目于2017年4月28日正式投入使用，但至今未取得建設用地批準，導致該項目未能辦理竣工驗收及相應的產(chǎn)權登記手續。已協(xié)調保山工貿園區解決土地問(wèn)題，正在推進(jìn)辦理相關(guān)土地手續。

六、保山交通安全技術(shù)服務(wù)有限公司存在問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于安技公司以不合規的原始憑證列支費用63,304.27元的整改情況。集團公司成立專(zhuān)門(mén)調查組，對安技公司以不合規原始憑證列支費用63,304.27元的問(wèn)題進(jìn)行調查核實(shí)，6月27日，集團召開(kāi)黨委會(huì )和董事會(huì )，對該問(wèn)題進(jìn)行研究處理，要求安技公司對無(wú)原始憑證列支的費用制作或補齊原始憑證，完善相關(guān)財務(wù)手續，目前已經(jīng)完成整改。對安技公司及相關(guān)責任人進(jìn)行了責任追究。

（二）關(guān)于自定項目向職工發(fā)放補貼411,310.00元的整改情況。按審計決定書(shū)要求，安技公司對60人共計381,630.00元進(jìn)行了清退，并于2022年6月14日上交國庫。其余12人共計29680.00元經(jīng)請示不再清退。同時(shí)，安技公司已經(jīng)修訂了薪酬管理辦法，理順管理體制，今后嚴格執行。市國資委主要領(lǐng)導于6月27日專(zhuān)題約談了保山建投集團主要領(lǐng)導和財務(wù)負責人。

（三）關(guān)于安技公司3個(gè)銀行賬戶(hù)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項未納入法定賬簿統一核算的整改情況。一是按審計決定書(shū)要求，3個(gè)銀行賬戶(hù)未納入法定賬冊統一核算的結存資金已于2022年6月14日上繳省級國庫。二是安技公司組織財務(wù)人員進(jìn)行了集中學(xué)習，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力，今后嚴格執行財務(wù)管理相關(guān)規定。三是安技公司理順了總公司與各縣（市、區）區域公司的財務(wù)管理體系，全面梳理排查財務(wù)管理中存在問(wèn)題，已經(jīng)徹底改變了以往的管理模式。

（四）關(guān)于違規列支福利費7,568.00元的整改情況。一是按審計決定書(shū)要求，違規列支福利費7,568.00元已于2022年6月14日上繳省級國庫。二是修訂完善了《保山交通安全技術(shù)服務(wù)有限公司財務(wù)管理制度》，組織全體財務(wù)人員進(jìn)行集中學(xué)習，嚴格按照管理制度執行。三是安技公司于2022年4月已通過(guò)招投標方式將食堂場(chǎng)地進(jìn)行租賃，并向租賃方購買(mǎi)餐飲服務(wù)，規范了食堂管理。

（五）關(guān)于固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的整改情況。一是對賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理排查，積極與9輛車(chē)的使用單位對接，完善相關(guān)財務(wù)手續，該報廢的正在辦理報廢手續。二是與保山軍分區溝通電源避雷器1套、加油機3臺和油管3套的資產(chǎn)狀況，作出資產(chǎn)處理方案，完善相關(guān)財務(wù)手續，目前各項工作正在推進(jìn)。三是完善了安技公司固定資產(chǎn)管理制度，嚴把資產(chǎn)使用、外借、報廢關(guān)口，防止國有資產(chǎn)流失。四是市國資委主要領(lǐng)導于6月27日專(zhuān)題約談了保山建投集團主要領(lǐng)導和財務(wù)負責人，今后加強固定資產(chǎn)管理。

七、其他需要關(guān)注的問(wèn)題

（一）關(guān)于市建投集團經(jīng)營(yíng)困難的整改情況。目前，集團正在推進(jìn)改革重組工作，領(lǐng)導班子已經(jīng)召開(kāi)了3次專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研討，組織開(kāi)展了10余場(chǎng)次的座談會(huì )，改革方案框架已經(jīng)初步形成。全面梳理有關(guān)資產(chǎn)、債務(wù)、投資等情況，按照國企改革要求，切實(shí)加快集團實(shí)體化進(jìn)程，優(yōu)化集團組織架構，盤(pán)活現有資產(chǎn)，加強融資工作，從內部改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效能，從外部借助力量，擺脫經(jīng)營(yíng)困境。

（二）關(guān)于報市國資委備案的工資總額預算編制范圍不完整的整改情況。一是由財務(wù)部牽頭完成了工資總額預算，及時(shí)上報國資委備案。二是將所屬各級全資、控股子公司的工資總額預算納入備案的工資總額預算內，并嚴格執行。

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                                 2022年7月19日